Quarterly Bookkeeping / 분기 결산 / 四半期記帳

English

Close policy

Entity/quarter/currency: [ ] / YYYY-QN / [ ]
Accounting basis/framework: [cash/accrual; adviser-approved framework]
Close target: books locked by [business day]; management review by [date].
Roles: preparer [ ]; reviewer [ ]; tax/payroll adviser [ ]; final approver [ ]. No person both prepares and finally approves their own entries or payments.

Monthly close checklist

Import all bank, card, processor, payroll, marketplace, loan, and equity activity; preserve statements.
Reconcile every cash/payment account to statements and investigate old reconciling items.
Match customer receipts, refunds, disputes, taxes collected, provider liabilities/payouts, processor fees, and net deposits. Record principal/agent revenue consistently with the approved memo.
Enter approved bills, invoices, reimbursements, payroll, contractor payments, and taxes with evidence and correct entity/project.
Review receivables, payables, deferred/unearned amounts, prepaids, accruals, deposits, fixed/intangible assets, depreciation/amortization, debt, equity, and related-party balances.
Reconcile payroll gross-to-net, tax/social-insurance liabilities and payments; reconcile contractor/tester register.
Post foreign-currency conversion and gains/losses using the approved source.
Review duplicate, personal, unsupported, unusual, related-party, late, and above-threshold transactions.
Lock the period after preparer and reviewer sign-off; later changes require a documented reopening and approval.

Quarter-end close and package

Control	Evidence/status	Preparer/date	Reviewer/date
Bank/card/processor reconciliations	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
Revenue, refunds, provider payouts, taxes	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
Payroll/contractor/tester reconciliation	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
AP/AR/accruals/prepaids/assets/debt/equity	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
Tax returns/payments and notices	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
Intercompany/owner balances confirmed	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
Cap table and equity ledger matched to GL	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
Supporting documents and lock complete	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`

Produce: balance sheet; income statement; cash-flow statement or bridge; budget-versus-actual; cash runway and 13-week forecast; revenue/GTV/provider-payout reconciliation; aged receivables/payables; tax and payroll status; headcount/contractor list; cap table; commitments/contingencies; KPI definitions and results.

Journal entry form

Entry ID/date/period: [ ]; purpose: [ ]; source/evidence: [secure link]; recurring/reversing: [ ]; tax impact: [ ].

Account/entity/project	Debit	Credit	Currency/FX
`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`

Prepared [ ]; reviewed [ ]; posted [ ]; reversal date [ ].

Quarterly management certification

To the best of our knowledge: all material accounts are reconciled; liabilities, taxes, payroll, refunds and provider amounts are recorded; personal and related-party items are disclosed; no off-book account is known; estimates and uncertainties are listed; subsequent events through [date] were considered.

Exceptions/corrective owners/dates: [ ]
CEO/Finance/Board or members: [name/role/date/decision]

한국어

마감 정책

법인/분기/통화: [ ] / YYYY-QN / [ ]
회계기준: [현금/발생; 전문가 승인 기준]
목표: [영업일]까지 장부잠금, [일자]까지 경영검토.
역할: 작성 [ ]; 검토 [ ]; 세무·급여 전문가 [ ]; 최종승인 [ ]. 본인이 작성한 분개·지급을 본인이 최종 승인하지 않습니다.

월 결산 체크리스트

은행·카드·결제대행·급여·마켓플레이스·대출·지분 활동을 모두 반영하고 명세서를 보존합니다.
모든 현금·결제계정을 명세서와 대사하고 장기 미결항목을 조사합니다.
고객수금, 환불, 분쟁, 징수세금, 공급자 미지급·지급, 결제수수료, 순입금을 연결합니다. 승인된 본인/대리인 메모에 따라 매출을 일관되게 기록합니다.
승인된 매입, 청구, 비용상환, 급여, 계약자 지급, 세금을 증빙·법인·프로젝트와 함께 기록합니다.
매출·매입채권, 이연·선수, 선급, 미지급, 보증금, 유형·무형자산, 감가·상각, 차입, 지분, 특수관계 잔액을 검토합니다.
급여 총액-실지급, 세금·사회보험 부채·납부를 대사하고 계약자·테스터 대장을 대사합니다.
승인 환율출처로 외화환산과 손익을 기록합니다.
중복·개인·무증빙·비정상·특수관계·지연·한도초과 거래를 검토합니다.
작성·검토 승인 후 기간을 잠그고, 이후 변경은 재개방 사유와 승인을 기록합니다.

분기 마감 및 보고패키지

통제	증빙/상태	작성/일자	검토/일자
은행·카드·결제대행 대사	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
매출·환불·공급자 지급·세금	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
급여·계약자·테스터 대사	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
채권·채무·미지급·선급·자산·차입·지분	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
세무신고·납부·통지	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
관계사·소유자 잔액 확인	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
지분표·증권대장과 총계정원장 일치	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
증빙보관·장부잠금 완료	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`

작성물: 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표 또는 브리지, 예산대비실적, 런웨이·13주 현금예측, 매출·총거래액·공급자지급 대사, 채권·채무 연령표, 세무·급여 상태, 임직원·계약자 명단, 지분표, 약정·우발사항, KPI 정의·결과.

분개 양식

분개번호/일자/기간: [ ]; 목적: [ ]; 출처/증빙: [보안 링크]; 반복/역분개: [ ]; 세무영향: [ ].

계정/법인/프로젝트	차변	대변	통화/환율
`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`

작성 [ ]; 검토 [ ]; 전기 [ ]; 역분개일 [ ].

분기 경영진 확인

아는 범위에서 중요계정이 대사되었고, 채무·세금·급여·환불·공급자금액이 기록되었으며, 개인·특수관계 항목을 공개했고, 부외계정이 없으며, 추정·불확실성과 [일자]까지 후속사건을 검토했습니다.

예외/시정 담당/기한: [ ]
대표/재무/이사회 또는 사원: [성명/직위/일자/결정]

日本語

決算方針

法人/四半期/通貨: [ ] / YYYY-QN / [ ]
会計基準: [現金/発生; 専門家承認基準]
目標: [営業日]まで帳簿ロック、[日付]まで経営レビュー。
役割: 作成 [ ]; 確認 [ ]; 税務・給与専門家 [ ]; 最終承認 [ ]。自ら作成した仕訳・支払を自ら最終承認しません。

月次決算チェックリスト

銀行、カード、決済、給与、マーケットプレイス、借入、持分の全活動を取り込み、明細を保存します。
全現金・決済勘定を明細と照合し、古い差異を調査します。
顧客入金、返金、紛争、徴収税、提供者債務・支払、決済手数料、純入金を照合します。承認済み本人/代理人メモに従い収益を一貫計上します。
承認済み請求、経費、給与、請負支払、税を証憑と正しい法人・プロジェクトで記帳します。
売掛・買掛、繰延・前受、前払、未払、預金、有形・無形資産、減価・償却、負債、持分、関連者残高を確認します。
給与総額から純額、税・社会保険債務と納付を照合し、請負・テスター台帳を照合します。
承認済み為替情報源で換算・損益を記録します。
重複、個人、証拠なし、異常、関連者、遅延、限度超の取引を確認します。
作成・確認後に期間をロックし、後の変更は再開理由と承認を記録します。

四半期決算と報告パッケージ

統制	証拠/状態	作成/日付	確認/日付
銀行・カード・決済照合	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
収益・返金・提供者支払・税	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
給与・請負・テスター照合	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
売買掛・未払・前払・資産・負債・持分	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
税申告・納付・通知	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
関係会社・所有者残高確認	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
資本構成・証券台帳とGL一致	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`
証憑・帳簿ロック完了	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`

作成物: 貸借対照表、損益計算書、キャッシュフローまたはブリッジ、予実、ランウェイ・13週予測、収益・総流通額・提供者支払照合、債権債務年齢表、税務・給与状態、人員・請負一覧、資本構成、契約・偶発事項、KPI定義・結果。

仕訳フォーム

仕訳ID/日付/期間: [ ]; 目的: [ ]; 情報源/証拠: [安全なリンク]; 反復/戻入: [ ]; 税務影響: [ ]。

勘定/法人/プロジェクト	借方	貸方	通貨/為替
`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`	`[ ]`

作成 [ ]; 確認 [ ]; 記帳 [ ]; 戻入日 [ ]。

四半期経営確認

知る限り、重要勘定は照合済みで、債務・税・給与・返金・提供者金額を記録し、個人・関連者項目を開示し、簿外口座を認識せず、見積・不確実性と[日付]までの後発事象を検討しました。

例外/是正責任者/期限: [ ]
CEO/財務/取締役会または社員: [氏名/役職/日付/決定]